【分享】投资印尼的“馅饼”与“陷阱”——商会“一带一路”考察(印尼站)之经济社会篇

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楼主 2019-03-26 03:54:37
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印尼是世界上最大的群岛国家,世界第四人口大国,穆斯林人口和华人最多的国家,新兴市场经济体,二十国集团成员,东盟经济总量最大的“实际盟主”。有人预测,本世纪中叶,印尼国内生产总值可能跻身世界前五,位居中国、美国、印度、日本之后。印尼的发展日益引起国际社会关注。

本世纪90年代,泰国、马来西亚、菲律宾和印尼经济突飞猛进,与之前的亚洲四小龙香港、台湾、新加坡和韩国相对,获得了“亚洲四小虎”的美誉。

然而,随着1997年亚洲金融风暴的打击,这四小虎未能像四小龙一样打稳经济基础,泰国、印尼和菲律宾欠下国际货币基金会的一大笔债务,马来西亚实施多项硬性保护国家金融体系的货币管制条例,并在种族问题方面有不平等政策,遂开始固步自封。而在印尼,亚洲金融风暴的打击也间接引发了当地的排华暴乱。

如今的印尼,在历史大变局中经济社会发展状况究竟如何?作为东盟人口最多、市场最大的国家,中国的“一带一路”倡议又将带给印尼和中国怎样的机会?


一、从数字看印尼真正的实力和潜力

国人对印尼的印象大多停留在巴厘岛的沙滩、日惹的神庙、万隆的浪漫和雅加达的多彩,实际上,这个拥有2.4亿人口的国家比许多国际投资者和企业设想的更加现代化、多样化和更具经济活力。

???对印尼的经济,存在很多误读:

???误读一:印尼经济不稳定

几乎不是这样。不仅不是不稳定,10年来,印尼经济以4%至6%的惊人速度稳定增长——比巴西、俄罗斯、印度和中国或者其他发达国家的波动还要小。

????就在10年间,印尼政府的债务下降了70%,目前比85%的发达经济体债务水平都要低。10年前20%以上的通货膨胀率现在只有8%,堪比更加成熟的经济体,例如南非和土耳其。
????印尼总体经济管理也表现出巨大的进展。世界经济论坛将印尼排在2012年139个国家宏观经济稳定排名中的第25位。相比之下,巴西排名第62位,印度排名第99位。
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误读二:首都之外无发展


?并非如此。雅加达贡献了全国国内生产总值(GDP)的四分之一。但雅加达的主导地位正在受到削弱,大量中等规模或中量级城市正在以快于首都的速度发展,即将成为对寻求机会的外国投资者和企业更加重要的热点地区,例如万隆和棉兰。
? ? ? ?城市化正在印尼展开,并成为越来越重要的刺激增长因素。到2030年,有超过70%的人口可能会居住在城市地区,而现在只有一半多。

从2010年到2030之间,预计会有3000多万人从农村搬到城市。拥有200万至500万人口的城市——例如勿加泗和泗水——发展最快,到2030年时总体可能占到GDP的27%。
? ? ? ? 实际上,到2030年,印尼90%发展最快的城市将位于雅加达所在的爪哇岛之外。
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误读三:靠自然资源吃饭


细致观察就会发现不是这样。毫无疑问,印尼拥有异常丰富的自然资源。它是世界最大的棕榈油生产国和出口国,第二大煤炭出口国以及第二大可可和锡生产国。
? ? ? ? 据印尼政府称,它的镍和铝土矿储量分别占世界第四和第七。印尼还拥有世界最多的地热资源,以及大量的石油和天然气。但矿产、石油和天然气只占印尼名义GDP的11%——与俄罗斯的份额相同。
? ? ? ? ?实际上,自2004年以来,印尼就成为石油的净进口国。对许多观察人士来说,印尼国内生产总值的一半来自服务业,例如金融服务业(尤其是储蓄和投资)、零售业和电信业,这可能会令人大吃一惊。印尼社交网站用户量已经居世界第四——这是前途远大的电子商务发展平台。


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误读四:是只典型的亚洲虎


? ? ? ?错了。印尼经济不是靠出口推动——而这是大多数“亚洲虎”的典型特点。印尼的出口只创造35%的GDP,排除掉商品出口,只有16%。

正如印尼服务业占主导地位所体现的那样,国内消费是这个经济体的推动力量。随着人口以每年5%至6%的速度增长,到2030年,会有9000万印尼人加入“消费阶层”(消费者是每天收入10美元或更多的个人,他们有足够的钱自由支配,而不是仅限于购买生活必需品)。

这种消费者基础的增长大于除印度和中国之外的其他任何经济体,也证明了印尼提供的市场机会在日益增长。消费的增长将推动印尼国内市场,并且是长期的增长。
? ? ? ?通过发展消费服务业来迎合日益增长的需求将确保该国经济更能抵御未来的打击。
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?误读五:人口增长推动崛起


? ? ? ? ?既是也不是。印尼的确拥有日益扩大的年轻人口,到2030年总数可能从现在的2.4亿增长到2.8亿。人口结构可能会在今后一段时间支撑经济增长,到2030年时占经济增长总量的2.4%。
? ? ? ?但推动印尼经济增长的主要因素并不是人口,而是生产率。过去20年,不断提高的劳动生产率令印尼经济增长了60%以上,其最大的贡献来自批发和零售贸易、运输设备和器械生产,以及运输和电信行业。
? ? ? ? ?与生产率的提高以就业率为代价的传统看法相反,过去51年中,印尼的生产率和就业率一起增长了35年。
? ? ? ?为了满足政府7%年增长率的宏伟目标,印尼需要比过去做得更好。生产率的增长必须比2000年以来提高60%。这具有挑战性,但也是可以实现的。

如果印尼能提高生产率,消除三个关键领域的增长障碍——消费服务业、农业和资源业,并且增加经济各领域技能,它就能加快增长,到2030年时为外国投资者提供价值1.8万亿美元的市场机会。
? ? ? ? ?印尼正处在关键阶段。10年来,其经济表现比许多局外人——甚至是印尼人自己——所想的都更加令人难忘。但要加强这种表现,印尼就需要在经济关键领域开展生产力变革。

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二、中国企业在印尼投资现状

1、中国与印尼贸易发展情况:自中国—东盟自由贸易区建立以来,中国凭借其地理优势大力开展与东盟的经济往来,其中对印尼的直接投资亦不断增加。据印尼投资统计机构数据显示,截至2015年3月12日,印尼在2015年共审批596个外国投资项目,总值161亿美元,较去年同期比增长155%。2015年前两个月的外国投资中,中国以67.7亿美元居首,较去年同期比增长11倍,使得中国成为印尼的最大投资国。

2、中国对印尼投资的主要行业:对印尼的投资主要集中在能源、金融工业和基础设施领域。近年来,制造业领域的投资也开始增加,其中EPC(涉及工程设计、采购和建造)项目是中国制造业企业到印尼开展业务的主要方式之一。据中国商务部统计,2013年,中国公司在印尼新签承包工程合同额67.8亿美元,完成承包工程营业额47.2亿美元;中国公司累计派遣至印尼的各类劳务人员达8164人。


3、在印尼投资面临的政策合规性问题

中国企业在跨国经营中面临着不可预测的风险,运营过程中面临的最主要风险是外汇、法务、税务、签证、劳资等合法合规的经营性问题。因此,中国企业在“走出去”前,应充分获取此类信息,做好可行性调研,加强与政府的沟通,适时调整内部管控,方能防范和规避合规性风险。

外汇管制:印尼外汇管制较少。企业和个人可以无限制地从国外自由转入或向国外转出资金。但是,超过10000美元的交易必须向印尼中央银行报告。主要货币均可以自由兑换为印尼卢比(IDR),并允许以外币存款。

法律规定:印尼拥有完善的法律体系,其中与投资者紧密相关的法律包括《海关法》、《外国投资法》、《国内投资法》、《公司法》等。印尼对外国投资未有明显限制。印尼鼓励外商投资和参与大多数经济领域。但鉴于安全及行业保护因素,部分行业不对外国投资开放。

税收体系:印尼实行中央和地方两级课税制度,税收立法权和征收权主要集中在中央,采用自主申报体系,该体系赋予纳税人自行计算缴纳税款并提交纳税申报表的自由和责任。印尼的税收制度通常可分为两个主要部分:直接税和间接税。涉及的主要税种有企业所得税、增值税和个人所得税,简要介绍如下(以下内容基于截至2014年1月1日的信息):

税目征税性质
企业所得税

在印尼注册设立的企业需就其全球收入在印尼缴纳企业所得税。企业在境外缴纳的税款根据限额规定可在印尼境内进行抵扣。外国企业的分支机构仅需就其来源于印尼的所得在印尼缴纳企业所得税。

企业所得税按25%的统一税率征收。该税率适用于印尼企业和在印尼构成常设机构的外国企业。

常设机构税后净利润需缴纳20%的分支机构利润税。

预提所得税股息红利税率为15%;利息税率为20%;提供专利、专有技术等收取的特许权使用费税率为20%;分支机构利润汇回税率为20%。
增值税

纳税人的经营活动中,在印尼关税地区提供应税货物或应税劳务、利用外国企业在印尼关境内提供的应税劳务和无形商品、纳税人出口应税货物(有形或无形)和/或应税劳务以及单位或个人所从事的经营活动以外的自建工程,且用于自用或者供他方使用需缴纳增值税。

税率一般包括税率10%和零税率(0%),零税率适用于出口应税货物(有形或无形)和应税劳务。

个人所得税应纳税所得额不超过50,000,000印尼卢比,税率为5%。应纳税所得额在50,000,000印尼卢比和250,000,000印尼卢比之间的,税率为15%;应纳税所得额在250,000,000印尼卢比和500,000,000印尼卢比之间的,税率为25%;应纳税所得税超过500,000,000印尼卢比的,税率为30%。

此外,印尼税法设有种类繁多的税收优惠政策的规定。例如,在企业所得税中,某些特定企业可以享受特殊税率,如建筑企业可按照合同价值的2%至6%缴纳企业所得税。自2013年7月1日起,年营业收入总额小于48亿印尼卢比的个人和企业纳税人(不包含常设机构)按照月营业收入总额的1%缴纳企业所得税,并且为最终税款。合理利用税收优惠,事先做好税务筹划,能帮助企业在印尼投资经营时减轻成本负担,提升竞争力。

财务报告要求:印尼三大会计准则分别为财务会计准则(SAK)、无公共责任实体的财务会计准则(SAK ETAP)和伊斯兰教财务会计准则。企业管理层根据他们的判断来建立和适用会计政策,以确保财务信息的相关性和可靠性。印尼还未完全采用IFRS,因此公司应根据印尼财务会计准则合并财务报表。所有在印尼证券市场进行证券交易的国内公司或外资公司均被要求使用SAK。

人力资源相关事项:根据印尼的移民法,目前有以下四种类型的签证: 外交签签证、公务签证(非外交目的政府机关和国际机构的成员)、访问签证,及限制性逗留签证。外籍员工在印尼工作必须取得工作许可证,且如果在印尼工作超过六个月,必须参加医疗保障计划和社会保障计划,无论其是否在所属国参与类似项目。

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三、中国企业投资印尼的各种“坑”

主观上的挑战:?

1、遭遇水土不服:印尼是个民主国家,立法、执法、行政三足鼎立,从村长到总统都是直选,因此,对这个碎片式政体的国家,不能拿中国的经验简单套用。同样的事情在中国,书记加城管可以轻松搞定,在印尼就寸步难行。很多老板就抱怨,在国内我是一条龙,这么在这里就变成一条虫了,经历了天公-关公-相公-济公的失败历程。

2、?以为金钱万能:很多人来印尼之前就听说了官员腐败、给钱好办事。的确如此,不少事情,不少环节,不少问题是可以用钱来搞定的。但是,作用是短暂的,行为是违法的,官员是总变的。印尼也是法制国家,也有受总统直接领导的反贪委员会,近年来也抓了不少大老虎入狱,造成一些官员宁可不作为不犯错误,你的项目也许就永远在“商量”之中。

3、喜欢好大喜功:中国老板项目谈判时要不就是盛气凌人,喧宾夺主,什么“排头兵”“桥头堡”,把本土官员吓得不轻,心存猜疑;要不就是夸夸其谈,空口许愿,从几亿、几十亿到一百多亿,留下“口惠而实不至”的诟病。据印尼官方统计,10年来中国承诺的投资实际到位率仅约9%,即谈了十个项目最多只落地一个项目。近三年来通过上述提及的企业的努力,情况有所改善,但仍难从根本上扭转这个印象。

4、偏好短期行为:不少企业,前期决策犹豫不定,耽误时机,实际运作遭遇困难,打退堂鼓。特别是一些央企国企,体制原因决定了国内和现场的领导都是聘任制,干完一届就走人,谁也不愿意花功夫栽树,只等着乘凉。

5、不愿深耕细作:国际合作是个吃功夫的活儿,你对所在国的政策研究的深浅很大程度决定了你项目投资是否成功。比如印尼,很多人只限于知道是穆斯林国家,可以娶4个老婆,排华是因为华人控制着80%印尼经济,还有欢迎外资进来。还不了解印尼是省长管不了村长,土地只能是本地私有人所有,还有一部坑老板的劳工法,聘用本地劳工也有“潜规则”,相关执法部门是“喜钱恶人”,各种税负并不比中国低,以及华人群体在这里的特殊地位和影响等。哪方面判断失误,最终都会造成了项目夭折,铩羽而归。

6、没有选中方向:我们欲进入的不少行业,很多都是欧美、日韩的传统优势行业,他们的产品和人脉已经在本土深入人心,我们是后来者,可谓是虎口夺食。我们进入的产业、技术,不一定是最先进的,但一定是要适用的。不少企业以为自己在国内是行业老大,来到这里搞低价竞争,在某些领域和外资或本土企业死磕,结果事倍功半,很快败下阵来。

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客观方面,印尼政府及当地社会一些反映最多、难度最大的共性问题和困难有:?

1、优惠政策落实缺位。比如印尼政府大力推行的外资一站式三小时注册服务,看起来很美,其实设定了很多限制。主要是:投资额要超过100M印尼盾(约5000万人民币,不包括购买土地和建设费用),或者雇佣当地工人 1000人以上等,很难达到。所以一般外资的注册程序仍然需要3-6个月时间,很慢。还有一些优惠政策比如投资达到一定数额的项目所得税五年免税期、免税额,加速折旧等,都是指设在政府指定的14个经济特区或工业园区内,这些都是为了招商的需要,但能进入的企业很少。再比如规定的进口材料设备进口环节增值税,是先征后退,很多企业至今一年多了扯来扯去也没退成。

2、征地问题是老大难。印尼的土地都是私有制,政府层面很难搞土地一级开发,企业遇到征地、电力、环评等问题都要自己去面对。而土地问题多年来本国政府都不能很好地解决,自己的项目都因为征地问题大多搁置。原因:一是原始产权不清产生纠纷,二是价格村民狮子张大口谈不拢,三是政府官员不作为,四是民主国家还不能硬搞,只好等。所以钉子户、分段搞在基础设施建设方面是常态。

3、配套措施不到位。印尼内海运输的物流成本极高,物流成本占GDP的24%,海关通关速度缓慢,有人说,印尼不用什么经济刺激措施,把物流清关问题解决了经济就会上去一大块。

4、移民劳工问题多多。这个是最让人寒心的事。一方面投资统筹部门大力招商,总统也确实引来一些外资承诺。但另一方,政府各部门的利益驱动没能很好地解决,把外资又拒之门外。拿到一站式服务来的其他部门职能只是部分非核心的,能有利益的主管部门绝不会放手,所以投资协调委员会有时候也是摆设,操作上反而多了一层衙门。移民局和劳工部打着执法的旗号,尤其对中国公司特别照顾,一方面设置障碍阻止更多外国劳工进入,一方面又钓鱼执法,捞取灰色收入。中国企业用于签证居留的成本大大提高,已经承受不起。

5、办事效率慢慢腾腾。这是多年积习,司空见惯。主要有两种可能:一是胆子大的官员在吃拿卡要,一种是胆子小的官员不作为。各部门互相推诿,各执一词,政出多门,疲于奔命。有些手续审批程序过长,仅环评一项至少要3-4个月。一个园区审批文件全部下来至少要有80多道程序,最多的要拿到153个文件。报载一个石油钻井项目实施文件多大60万页,全部审批下来要有873个签字或小签。中央和地方政府条例多达40000多条,中央政府下决心要取消3200条,但动静不大。这些都是利益所为,短期内很难奏效。所以,项目就在漫长的道路上等待。

“千岛之国”蕴藏机遇,也伴随风险,对于希望在印尼抓住投资机会的投资者,全方位熟悉、了解当地政策、法规、文化不仅关系到投资成败,也考验决策者的智慧。



来源:?广东高科技产业商会GHIC

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